Тема:
Структура денежных средств организации.
Год сдачи в учебное заведение: 2009 г.
Город в котором сдавалась учебный материал Волгоград.
Стоимость данной работы без скидки: 1300 руб. (подробнее о скидках вам раскажет менеджер по работе с клиентами)
Количество страниц: 25 стр.
Вид работы: Курсовая практика.
Содержание:
Заданная тема курсовой работы: Структура денежных средств организации.
Введение 3
1. Теоретические аспекты экономической сущности и значения оценки структуры
денежных средств предприятия 5
1.1 Понятие денежных потоков предприятия 5
1.2 Методы анализа структуры денежных средств предприятия 9
2. Оценка структуры денежных средств ОАО «Авто» 16
2.1 Технико-экономическая характеристика ОАО «Авто» 16
2.2 Анализ структуры денежных средств предприятия и эффективности их
использования 18
3.Разработка рекомендаций, направленных на повышение эффективности
управления потоками денежных средств в ОАО «Авто» 27
Заключение 35
Список используемой литературы 37
Приложения 40
Выдержка из работы
Введение:
Цель курсовой работы – разработка основных мероприятий по оптимизации структуры денежных средств на предприятии.
Основные задачи, которые необходимо решить для достижения цели в курсовой работе:
1.Изучение теоретических аспектов экономической сущности и значения анализа и структуры денежных средств предприятия.
Глава 3:
Первое слагаемое в этой формуле представляет собой прямые расходы, второе - упущен-ная выгода от хранения средств на расчетном счете вместо того, чтобы инвестировать их в цен-ные бумаги.
Модель Баумола проста и в достаточной степени приемлема для предприятий, денежные расходы которых стабильны и. прогнозируемы. В действительности такое случается редко; ос-таток средств на расчетном счете изменяется случайным образом, причем возможны значи-тельные колебания.
Миллер и Орр используют при построении модели процесс Бернулли - стохастический процесс, в котором поступление и расходование денег от периода к периоду являются незави-симыми случайными событиями.
Логика действий финансового менеджера по управлению остатком средств на расчетном счете заключается в следующем. Остаток средств на счете хаотически меняется до тех пор, пока не достигает верхнего предела. Как только это происходит, предприятие начинает покупать достаточное количество ценных бумаг с целью вернуть запас денежных средств к некоторому нормальному уровню (точке возврата). Если запас денежных средств достигает нижнего преде-ла, то в этом случае предприятие продает свои ценные бумаги и таким образом пополняет запас денежных средств до нормального предела.
При решении вопроса о размахе вариации (разность между верхним и нижним пределами) рекомендуется придерживаться следующей политики: если ежедневная изменчивость денеж-ных но токов велика или постоянные затраты, связанные с покупкой и продажей ценных бумаг, высоки, то предприятию следует увеличить размах вариации и наоборот. Также рекомендуется уменьшить размах вариации, если есть возможность получения дохода благодаря высокой про-центной ставке по ценным бумагам.
Реализация модели осуществляется в несколько этапов:
? устанавливается минимальная величина денежных средств (ОН), которую целесооб-разно постоянно иметь на расчетном счете (она определяется экспертным путем исходя из средней потребности предприятия в оплате счетов, возможных требований банка);
? по статистическим данным определяется вариация ежедневного поступления средств на расчетный счет (v);
? определяются расходы (Pх) по хранению средств на расчетном счете (обычно их при-нимают в сумме ставки ежедневного дохода по краткосрочным ценным бумагам, циркулирую-щим на рынке) и расходы (Рт) по взаимной трансформации денежных средств и ценных бумаг (эта величина предполагается постоянной; аналогом такого вида расходов, имеющим место в отечественной практике, являются, например, комиссионные, уплачиваемые в пунктах обмена валюты);
Заключение:
Денежные средства – ограниченный ресурс, поэтому важным моментом является созда-ние на предприятиях механизма эффективного управления их денежными потоками. Цель тако-го управления – поддержание оптимального остатка денежных средств путем обеспечения сба-лансированности их поступления и расходования.
К основным методам проведения анализа и планирования денежных потоков предпри-ятия относятся горизонтальный и вертикальный финансовый анализ, анализ финансовых коэф-фициентов, текущее и оперативное планирование денежных потоков.
Основным показателем эффективности использования денежных средств является показа-тель оборачиваемости денежной наличности.
Купить / скачать курсовую работу (Получить по e-mail ознакомительную версию курсовой работы.)
|
|