Тема:
Анализ кредитоспособности заемщика (на примере ООО "Линэил")
Год сдачи в учебное заведение: 2012 г.
Город в котором сдавалась учебный материал Волгоград.
Стоимость данной работы без скидки: 3500 руб. (подробнее о скидках вам раскажет менеджер по работе с клиентами)
Количество страниц: 92 стр.
Вид работы: Дипломная.
Содержание:
Заданная тема дипломной: Анализ кредитоспособности заемщика (на примере ООО "Линэил")
Содержание
Введение 3
1.Теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика 6
1.1.Сущность и значение оценки кредитоспособности заемщика 6
1.2. Методика оценки кредитоспособности заемщика 9
2.Оценка кредитоспособности ООО «Линзил» 25
2.1.Общая характеристика деятельности ООО «Линзил» 25
2.2.Определение основных показателей кредитоспособности ООО «Линзил» 30
2.4.Оценка дополнительных показателей кредитоспособности ООО "Линзил" 40
3.Повышение кредитоспособности ООО «Линзил» 53
3.1.Прогнозирование показателей кредитоспособности 53
3.2. Мероприятия планирования кредитоспособности 63
Заключение 78
Литература 83
Приложения 87
Выдержка из работы
Введение
Оценка кредитоспособности заемщика является одной из наиболее важных составляющих в процессе кредитования. Это и не удивительно, поскольку от правильной оценки банком способности того или иного заемщика погашать кредит и выплачивать по нему проценты зависят такие параметры как риски банка и качество кредитного портфеля, будущий уровень обслуживания долга, наличие проблемной задолженности и в конечном итоге – прибыльность кредитной деятельности. Именно поэтому каждый банк уделяет повышенное внимание такой проблеме как способы оценки кредитоспособности заемщика.
Практика показывает, что в каждом банке существует собственная, разработанная кредитными специалистами методика диагностики финансовой состоятельности заемщиков. Вместе с тем заметим, что можно выделить и некоторые общие подходы к оценке кредитоспособности заемщика, характерные для всех банков.
Прежде всего, способы оценки зависят от того, кредитуется физическое лицо или компания. В практике кредитования корпоративного сектора банками используются различные методы и модели оценки финансовой состоятельности и платежеспособности заемщиков, использующие в качестве исходной финансовую информацию компании – о динамике¬ и структуре финансовых потоков, динамике и структуре активов и обязательств компаний, данные об аналитических коэффициентах финансового состояния предприятий. В то же время подходы к оценке кредитоспособности физических лиц существенно отличаются, при этом главное отличие – у физлиц нет отчетности, на основании которой можно сделать вывод о надежности финансового состояния.
В качестве исходной информации для оценки кредитоспособности частных заемщиков используются данные о динамике его доходов (при этом банками учитываются как реально подтвержденные цифры, так и не подтвержденные), уровне текущих расходов, действующих кредитных и других обязательствах. На основании данной информации специалисты банка определяют чистый располагаемый доход заемщика (доходы, за минусом обязательных расходов и платежей) и оценивают, будет ли он в состоянии погашать кредит. При этом принятие положительного решения по выдаче кредита зачастую возможно в том случае, если платеж по кредиту не превышает 50% чистого дохода заемщика.
Также следует сказать, что процедуры оценки кредитоспособности заемщиков существенно дифференцируются в зависимости от вида кредитования. Например, для розничного кредитования характерно то, что решение о выдаче (или не выдаче) кредита необходимо принять очень быстро, на основе минимума информации о заемщике. В связи с этим в розничном сегменте кредитования широкое распространение получили скоринговые методики оценки, которые учитывают такие параметры как доходы заемщика, его возраст, социальный и трудовой статус. Решение по кредиту на основании скоринга принимается буквально в течение нескольких минут.
Таким образом, тема оценки кредитоспособности заемщика является актуальной, так как позволяет оценить, то насколько банк рискует, предоставляя кредит тому или иному предприятию.
Объектом исследования в данной работе ООО «Линзил», а предметом исследования является кредитоспособность ООО «Линзил».
Целью данной работы является оценка кредитоспособности ООО «Линзил» как заемщика и разработка мероприятий по ее повышению.
Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1)обосновать теоретические основы оценки кредитоспособности предприятия;
2)дать оценку кредитоспособности ООО «Линзил»;
3) предложить мероприятия по повышению кредитоспособности ООО «Линзил» и дать оценку их эффективности.
Цель и поставленные задачи определили структуру данной работы.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.
В первой главе исследуются теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика.
Во второй главе дается оценка кредитоспособности ООО «Линзил».
В третьей главе предлагаются мероприятия по повышению кредитоспособности ООО «Линзил».
Кредитоспособность заемщика - это готовность и способность кредитополучателя полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. [5, C.83]
Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении и прогнозировании:
способности заемщика рассчитаться со своими долговыми обязательствами на ближайшую перспективу;
степени риска, который банк готов взять на себя;
размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах;
условий предоставления ссуды.
Оценка кредитоспособности заемщика является одним из способов предупреждения или хотя бы сведения к минимуму кредитного риска банка.
Финансовая стабильность и доходность банка во многом зависят от качественного состава его клиентов. Их финансовая надежность уменьшает риски фин. учреждения и способствует получению кредитной организацией более высокого дохода.
Однако следует понимать, что в условиях конкуренции, банку не всегда приходится иметь дело только с надежными и материально состоятельными кредитополучателями.
Поэтому умение кредитных экспертов проанализировать и оценить сильные и слабые стороны заемщика в отношении принятых долговых обязательств - основная задача любого банка, т.к. процесс кредитования неразрывно связан с действием всевозможных факторов риска, способных доставить банку экономические проблемы.
Для того, чтобы сделать прогноз баланса предприятия необходимо сначала спрогнозировать его доходы и расходы.
Чтобы спрогнозировать расходы предприятия необходимо определить, какой спрос на продукцию предприятия ожидается в перспективе.
Потребность в поликарбонатах на российском рынке к 2012 году составит около 73 тыс. тонн. При этом среднегодовой темп прироста потребления поликарбонатов составит 24%. Российский рынок обладает огромным потенциалом. Однако, потребление поликарбонатов в России в 30-40 раз ниже, чем в Европе, США и Китае. Следовательно, рост выручки предприятия в 2012 году может, как минимум составить 24% за счет роста объема рынка.
В случае же если предприятие сохранит уровень роста выручки от продаж на уровне прошлого года, то тогда прирост выручки от реализации составит 81,61%.
В том случае, если предприятие будет работать немного хуже, чем в прошлом году, то тогда рост выручки может составить как минимум 50% от уровня продаж прошлого года.
Заключение
Анализ кредитоспособности ООО «Линзил» позволил сделать следующие выводы.
1. Анализ динамики и структуры актива баланса ООО «Кинлпаст» показал, что экономический потенциал предприятия возрос в основном за счет роста запасов предприятия, что можно оценить отрицательно: на конец года размер имущества вырос на 2809 тыс. руб. за счет роста мобильных средств на 2801 тыс. руб. и на 8 тыс. руб. за счет роста иммобилизованных средств. Рост мобильных средств обусловлен ростом запасов товаров на 2301 тыс. руб., суммы НДС на 138 тыс. руб., ростом задолженности дебиторов на 37 тыс. руб. и на 325 тыс. руб. ростом денежных средств. То есть в основном ростом мобильных средств обусловлен ростом запасов и денежных средств. Рост иммобилизованных активов обусловлен началом строительства склада предприятия и появлением в составе имущества предприятия незавершенного строительства. Размер же основных средств предприятия снизился на 5 тыс. руб.
2. Анализ динамики и структуры источников имущества предприятия показал, что рост источников имущества предприятия вызван ростом задолженности поставщикам предприятия, что следует оценивать отрицательно, так как кредиторская задолженность поставщикам наиболее срочное обязательство предприятия: источники имущества предприятия выросли на 2809 тыс. руб. за счет роста собственных средств на 236 тыс. руб. и роста привлеченных средств на 2448 тыс. руб. Рост привлеченных средств ООО «Линзил» вызван ростом кредиторской задолженности поставщикам на 2448 тыс. руб., ростом задолженности персоналу на 45 тыс. руб., ростом задолженности внебюджетным фондам на 26 тыс. руб. и ростом задолженности перед прочими кредиторами на 54 тыс. руб. Рост собственных средств предприятия объясняется ростом нераспределенной прибыли предприятия на 236 тыс. руб. Основную долю в источниках имущества предприятия занимают привлеченные средства. На конец года их доля выросла с 88,32% до 90,17%, то есть на 1,84%. Рост доли привлеченных средств предприятия вызван ростом доли кредиторской задолженности поставщикам на 2,02%, ростом доли задолженности персоналу на 0,75%, ростом доли задолженности внебюдженным фондам на 0,21%. Доля же прочих привлеченных средств снизилась на 1,13%.
3. Анализ коэффициентов финансовой устойчивости предприятия свидетельствует о том, что рассматриваемое предприятие финансово неустойчивое и уровень финансовой зависимости предприятия вырос к концу года: коэффициент автономии снизился на 0,02 на конец года, что свидетельствует о росте финансовой зависимости предприятия. Нормативное значение данного показателя больше 0,6. На начало и конец года значение коэффициента автономии меньше норматива. Это свидетельствует о финансовой неустойчивости предприятия. Коэффициент маневренности функционирующего капитала вырос на 0,03. Это свидетельствует о том, что качество финансирования собственных оборотных средств улучшилось при этом финансирование запасов за счет собственных средств сократилась.
Литература
1. Абрютина М. С. Анализ финансового состояния предприятия. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 582 с.
2. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятий: учебник /Под ред. Проф. В.Я. Позднякова. – М.: ИНФРА-М, 2009.-216 с.
3. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: учебник.- М.: Финансы и статистика, 2009. – 448 с.
4. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта: учебник.- М.: Финансы и статистика, 2008. – 336 с.
5. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2012. – 298 с.
6. Батурина Н.А. Аналитические обоснования механизма применения скидок при расчетах с дебиторами //Экономический анализ: теория и практика. - 2010.- №9(174).
7. Бахрамов Ю. М., Глухов В. В. Финансовый менеджмент: учебник для вузов. 2-е изд. Спб.:Изд-во «Питер», 2011, - 496 с.
8. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие. – М.: Инфра – М, 2009. – 348 с.
9. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: учебный курс. – Киев: Эльга, Ника-Центр, 2010. - 653 с.
10. Бородина Е.И. Голикова Ю.С. и др. Финансы предприятий. Банки и биржи: Учеб. Пособие.- М.: ЮНИТИ, 2012. – 378 с.
11. Бутрин А.Г., Ковалев А.И. Управление оборотными средствами в цепи поставок промышленного предприятия //Экономический анализ: теория и практика. – 2011. - №3(210).
12. Воронин В.П., Федосова СП. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. - М.: Юрайт-Издат, 2012. – 504 с.
13. Воронченко Т. В. Современные методы анализа и управления запасами предприятия //Экономический анализ: теория и практика. – 2010. - №6(171).
14. Воронченко Т.В. Прогнозирование и анализ движения денежных потоков //Экономический анализ: теория и практика. – 2010. - №4(169).
15. Воронченко Т.В. Управление дебиторской задолженностью предприятия //Экономический анализ: теория и практика. 2010. - №7(172).
16. Вострокнутова А. И., Романовский М. В. Корпоративные финансы: учебник для вузов. - Спб.:Изд-во «Питер», 2011, - 592 с.
17. Галкина Е.В. Диагностика деятельности организаций на основе цепочки финансовой эффективности //Экономический анализ: теория и практика. – 2011.- №2(209). – С. 12 -31.
18. Глазунова М.И. Концепция собственных оборотных средств //Экономический анализ: теория и практика. 2010. - №11(176). – С. 8-11.
19. Горелкина И.А. Методические подходы к обоснованию системы экономических показателей оценки эффективности деятельности организации //Экономический анализ: теория и практика. – 2010. - №9(216). – С. 14-16.
20. Денежное обращение и банки: Учеб. Пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой. - М.: Финансы и статистика, 2012. – 324 с.
21. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2012. – 387 с.
22. Деньги. Кредит. Банки.: Учебник /Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 541 с.
23. Дзюба С.А. Издержки гибкого производства и оптимальный размер заказа //Экономический анализ: теория и практика. – 2011. - №11(218).
24. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Комплексный анализ бухгалтерской отчетности: учебник. – М.: Изд-во «Дело и сервис», 2009. – с.218.
25. Ефимова О.В. Анализ финансовой отчетности: учебник. – М.: Омега-Л, 2008. – 128 с.
26. Зубкова О.В. Калмыкова Н.А. Комплексный анализ финансовых потоков и элементов оборотного капитала промышленного предприятия //Экономический анализ: теория и практика. – 2010. - №32(197).
27. Ивасюк Р.Я., Козлова Е.Е. Анализ финансового состояния малых предприятий //Экономический анализ: теория и практика. – 2010. - 23(188).
28. Киселев В. В. Кредитная система России: проблемы и пути решения. - М., 2012. – 405 с.
29. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник. – М.: Проспект, 2010. - 424 с.
30. Ковалев, В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности: учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2008.– 268 с.
31. Когденко В.Г., Мельник М.В., Быковников И.Л. Краткосрочная и долгосрочная финансовая политика: учебник. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 476 с.
32. Колесников В. И. Банковское дело.- М.: Финансы и статистика, 2012. – 406 с.
33. Косолапова М.В., Свободин В.А. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник. – М.: Дашков и Ко, 2011. - 248 с.
34. Крейнина М. Н. Оценка финансового положения предприятия: учебник.- М.: Инфра-М, 2008. – 424 с.
35. Либерман И.А. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности. – М.: РИОР, 2010. – 224 с.
36. Любушин Н.П. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: учеб.пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 428 с.
37. Методика анализа деятельности предприятий в условиях рыночной экономики. Учебное пособие / Под ред. Г.А. Краюхина.- СПб.: СПбГИЭА, 2008. – 368 с.
38. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности: Учеб. Пособие./Под ред. Савицкой Г.В. – 5-е изд., перераб. И доп.-М.:ИНФРА-М, 2009- с. 360.
39. Пеляровская Л.Т. Экономический анализ: учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 348 с.
40. Пестрякова Т.П., Кудря А.В. Особенности управления денежными потоками малого предприятия в сфере торговли //Экономический анализ: теория и практика. – 2010. - №2(167).
41. Финансовый менеджмент /Учебное пособие под ред. Шохина Е.И. – М: ИД ФБК-Пресс, 2010. – 478 с.
42. Финансы организации (предприятий): Учебник для вузов/Н.В. Под ред. Проф. Н.В. Колчиной. – 3-е изд., перераб. И доп. – М.:ЮНИТИ-ДАНА,2008. – 256 с.
43. Шеремет А.Д., Ионова А.Ф. Финансы предприятий: менеджмент и анализ: учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2009. – 242 с.
44. Шеремет А.Д., Сайфилин Р.С., Негашев Е.В. Методы финансового анализа. – М.: Инфра – М, 2009. – 288 с.
45. Экономический анализ в торговле: Учеб. Пособие/Под ред. М.И. Баканова.-М.: Финансы и статистика, 2008. – 234 с.
46. Экономический анализ: учеб./ Г.В. Савицкая. – 13-е изд., испр. – М.: Новое знание, 2009.- 603 с.
47. Юрьева Т.В. Управление в условиях несостоятельности: зарубежный опыт //Экономический анализ: теория и практика. – 2010. - №10(217).
Купить / скачать дипломную (Получить по e-mail ознакомительную версию дипломной.)
|
|